送心意

王老师1

职称会计从业资格

2021-06-07 17:08

您好,资产的账面价值小于计税基础,表明当年税法折旧小于会计折旧,当期多交税以后少交税,形成可抵扣暂时性差异
这里是要拿税法折旧和会计折旧来对比看的
学员你看看能否明白

标致的诺言 追问

2021-06-07 17:24

会计折旧多,不是利润减少,少交税吗?

王老师1 解答

2021-06-07 17:28

您好,交多少税看的是税法折旧不是会计折旧的,会计折旧假设是10,税法折旧是6,那企业所得税前能扣除的是6而不是10,所以是当期多交税以后少交税
学员您看下,如不懂请继续提问

王老师1 解答

2021-06-07 17:36

我再补充下,假设会计利润是100,会计折旧是10,税法折旧是6,那企业所得税是按照100+4来计算的,也就是104*25%来计算企业所得税

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相关问题讨论
会计折旧多,不是利润减少,少交税吗?
2021-06-07 17:24:20
您好,账面价值=账面原值-折旧摊销-减值损失,账面余额就是原值,账面净额是原值-折旧摊销。
2019-07-11 17:54:18
你好,请把题目完整发一下
2021-11-23 09:51:37
就是说第一点我理解对了是吗?可以解释一下第二点吗?
2019-09-30 12:37:29
条件全按这题 55是按年限总和法的分母啊1+2..+15
2022-02-17 23:46:58
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