老师，你好，请问2021年2月份支付了10万元2020年的工资，此前这部分工资也没有进行计提，请问我现在这笔费用计入利润分配-未分配利润了，那请问2021年企业所得税汇算清缴这部分金额我怎么填写

有有 追问

2021-06-07 14:03

老师，说错了，是2020年的企业所得税汇算清缴这个10万元是怎么处理

maize老师 解答

2021-06-07 14:12

这个职工薪酬表，这个税收金额是包括10万账载金额不包括

有有 追问

2021-06-07 14:14

就是20年的企业所得税汇算清缴职工薪酬表里的税收金额加上10万吗

maize老师 解答

2021-06-07 14:26

你好，是的，是这样，是的， 

有有 追问

2021-06-07 14:32

老师，那像我单位20年有的应收客户给我们纸质承兑，代账会计没有做进去账里，但是这个纸质承兑找银行之外的机构贴现的钱她是借银行存款，贷现金。然后银行账上汇给私人的无票支出她是借现金，贷银行存款。那现在我要调整应收账款，我是借利润分配-未分配利润，贷应收账款，请问这部分金额在20年的企业所得税汇算清缴中需要怎么调整

maize老师 解答

2021-06-07 14:38

贴现 有没有发票，没有发票不需要填写，

有有 追问

2021-06-07 14:44

老师，现在跟贴现没什么关系，主要是应收款收的是纸质承兑，代账没有做账，导致账上的应收款与实际的不附，实际上有一部分应收已经收回来且被用于无票支出了， 我现在的调整分录是借利润分配-未分配利润，贷应收账款。那请问我20年企业所得税汇算清缴这部门金额要不要调整，怎么填写

maize老师 解答

2021-06-07 14:53

你没有发票不需要去调啊，

有有 追问

2021-06-07 15:28

当时银行账上付出去的无票支出并没有入费用或成本，代账会计做的分录是借现金，贷银行存款，贴现的钱入账她做的是借银行存款，贷现金。导致应收账款与实际不符，那我现在调整账上的应收账款分录是借利润分配-未分配利润，贷应收账款。相应的20年的企业所得税汇算清缴需要调整吗

maize老师 解答

2021-06-07 15:37

没有发票，不需要调整。

有有 追问

2021-06-07 15:58

哦哦，老师，我大概知道你的意思了，那像我上面的这种情况，调整应收的分录我是用利润分配-未分配利润这个科目，还是用营业外支出这个科目来调整比较好 呢

maize老师 解答

2021-06-07 16:05

使用未分配利润就可以这个