一笔经济业务，3月份支付了8000元，分录做的是:借:主营业务成本 贷:银行存款，4月份支付了剩余的10000元，分录做的是:借:应付账款 贷:银行存款，5月份收到发票，请问一下老师，5月的分录要怎么做呢？

初五。 追问

2021-06-07 12:35

老师，实际业务就是18000，3月份先支付8000，4月份支付10000，5月才收到发票

meizi老师 解答

2021-06-07 12:37

 你好  1. 那你3月做 ：借主营业务成本  18000  贷银行存款 8000  应付账款 10000     4月做 ：借应付账款10000贷银行存款10000 就可以了   

初五。 追问

2021-06-07 12:41

不是的老师，3月份做的分录是:借主营业务成本8000，贷银行存款8000，4月份的分录是:借:应付账款1000，贷:银行存款10000，均已结账，5月收到发票，该怎么做账？

meizi老师 解答

2021-06-07 12:42

 你好  那你5月收到发票在做一笔10000分录即可 。借主营业务成本10000贷 应付账款10000  然后把发票复印件方在3月附件后面去。 你  这个原件放在 这个 10000的凭证后面去。   

初五。 追问

2021-06-07 12:42

意思是，现在要做账务调整，该怎么做分录

meizi老师 解答

2021-06-07 12:43

 你好  现在不需要去调整3月的。 你现在总业务就是18000 原来都做了  8000的分录。 你就补做一笔10000就行了。 本身你原来应该做18000的。 你只做了8000 补做10000就行了。  

初五。 追问

2021-06-07 12:44

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2021-06-07 12:46

没事的； 希望能帮到你