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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2021-06-07 06:59

你好，摊销时你怎么做的分录？摊销的部分计入其他收益是需要缴纳所得税的

微笑 吕家传膏药代理 追问

2021-06-07 07:27

老师好！该设备既对外供暖，也对本单位供暖，计提折旧时，借：其他业务成本  借：管理费用  贷：累计折旧   借：递延收益   贷：其他收益

微笑 吕家传膏药代理 追问

2021-06-07 07:33

老师好！这样做是否正确？这100万2020年12月末未预交所得税，2020年汇算清缴时是否按100万交所得税，还是在转入其他收益时计算缴纳所得税

暖暖老师 解答

2021-06-07 08:04

你的分录是对的，你收到的递延补助20年不交税
21年开始摊销，摊销部分在22年汇算清缴时才缴税

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老师好！该设备既对外供暖，也对本单位供暖，计提折旧时，借：其他业务成本  借：管理费用  贷：累计折旧   借：递延收益   贷：其他收益
2021-06-07 07:27:54
您好，递延收益应该是不需要交所得税
2019-06-08 09:02:15
你好！这个不用递延收益。
2019-07-05 15:14:58
我把资产减值损失调增了，但是做了分录借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2019-04-22 11:30:34
借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整（代替所得税费用科目） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 这个是不确认递延所得税资产的。
2019-07-22 15:42:04
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