期末余额中贷方销项要不要做结转

修身养性 追问

2021-06-06 15:38

老师您帮忙看下我这个还需要怎么结转

萱萱老师 解答

2021-06-06 15:40

老师您帮忙看下我这个还需要怎么结转 需要结转

修身养性 追问

2021-06-06 15:49

 分录怎么做呢老师，还需结转销项就可以是吗

萱萱老师 解答

2021-06-06 15:54

结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

修身养性 追问

2021-06-06 16:05

老师您写得这么多？我上面截图的销项还需要做哪个结转？我都看不懂了

萱萱老师 解答

2021-06-06 16:05

你好，就按以上分录做