你好，老师，我想咨询一下企业所得税年度清缴的问题，我现在每个月做账利润积累已经负几十万了，但我公司有一笔借款，当时这笔钱和法人私人有关系，和公司无关，但进的公司账户，当时做的其他应收款，现在没法子退回去了，这笔钱有400万，那我到时候明年5月底之前做汇算清缴的时候，这笔钱应该提出来交所得税是不？还是就是在12月底做账的时候我的利润肯定还是负几十万，到时候明年做汇算清缴的时候是吧这400万减去利润再*25%呢还是今年12月底就做呢？

你好，老师，我想咨询一下企业所得税年度清缴的问题，我现在每个月做账利润积累已经负几十万了，但我公司有一笔借款，当时这笔钱和法人私人有关系，和公司无关，但进的公司账户，当时做的其他应收款，现在没法子退回去了，这笔钱有400万，那我到时候明年5月底之前做汇算清缴的时候，这笔钱应该提出来交所得税是不？还是就是在12月底做账的时候我的利润肯定还是负几十万，到时候明年做汇算清缴的时候是吧这400万减去利润再*25%呢还是今年12月底就做呢？

答： 你好，是其他应付款不需要支付了吗

企业所得税汇算清缴，需要调整其他应收款，其他应付款宽不

答： 您好，同学，不需要调整。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

公司的其他应收款和其他应付较多，其他应收款是员工拿出去采购，一直未拿到发票回来，其他应付款是一些不是股东的人转进去公司账户里面的，现在要做汇算清缴是否有影响？

答： 这个汇算清缴是没影响的