老师，2019年我建筑劳务公司还属于小规模纳税人，2019年有跨区域施工的项目，并在2019年9月开具了100万3%专票，但并未在项目所在地预缴税款，而是在公司注册所在地申报缴税的，这种情况到底应该是在项目所在地预缴还是在公司注册所在地按期申报？

甜~ 追问

2021-06-04 16:52

刘老师，这个项目19年并没有在项目地预缴，而且到如今并没有完工，现在又开了150万的专票，项目所在地税局要求我们去预缴企业所得税和印花税，我是不是要开一份跨区域涉税事项报告表？然而我公司以前并没有在项目地预缴，这样会不会有什么风险？

宋生老师 解答

2021-06-04 16:53

你好！是的。是要开外经证
有风险。

甜~ 追问

2021-06-04 16:58

风险是什么?会让我在公司注册所在地退税然后再到项目所在地补缴吗？

宋生老师 解答

2021-06-04 17:00

你好！是的，正常就是这样操作