本公司是资产管理公司，以较低的对价购买了小贷公司一批不良资产，付出的对价可以计入“交易性金融资产”吗？购买不良资产后，风险自担，客户回款的本息由小贷公司代收代付。客户回款的本息可以冲减交易性金融资产之后再确认收入吗？确认的收入要交增值税吗？

tina 追问

2021-06-02 10:25

那收入怎么确认呢？本金和利息要分开确认么？分别计入什么科目？

朴老师 解答

2021-06-02 10:31

借银行
贷主营业务收入
贷销项
这样做

tina 追问

2021-06-02 10:42

老师的意思是本金部分也要提增值税吗？

朴老师 解答

2021-06-02 10:52

收入部分才交增值税的

tina 追问

2021-06-02 11:24

那回款本息要怎么做会计分录呢？回款的利息计入“主营业务收入”，回款的本金计入什么科目？

朴老师 解答

2021-06-02 11:34

回款冲减交易性金融资产

tina 追问

2021-06-02 11:41

冲减完了之后，计入什么科目呢？

朴老师 解答

2021-06-02 11:42

计入收入就可以的哦
本金冲减交易性金融资产

tina 追问

2021-06-02 13:35

本金部分可以告知放入那个收入科目吗？如果放主营业务收入的话，是不是还要计提增值税？

朴老师 解答

2021-06-02 13:47

本金不是收入
这个是冲减交易性金融资产的

tina 追问

2021-06-02 14:09

小贷公司放出去的贷款，收回的时候会收回本金和利息，收回的本金肯定会超过付出的对价，超过部分怎么入账？

朴老师 解答

2021-06-02 14:20

超过的部分是收入
要交税的