老师，五月企业所得税汇算清缴，我申报扣款了2000.我在做税款所属期是5月的账的时候怎么做会计科目先补提下企业所得税？借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 5月缴纳20年度企业所得税 借：所得税费用 贷：银行存款 是这样吗？应交税费一应交企业所得税是啥时候用？

文莉 追问

2021-06-01 09:02

老师借：利润分配，贷：之前年度损益是结转损益时候的分录吧？

郭老师 解答

2021-06-01 09:03

你好
是的
但是自己手写

文莉 追问

2021-06-01 10:45

我们用的金蝶

文莉 追问

2021-06-01 10:45

结转损益时候是借：以前年度损益调整（红字）贷：利润分配一未分配利润

文莉 追问

2021-06-01 10:45

还需要调整吗

文莉 追问

2021-06-01 10:48

这个在报表里怎么提现呀

郭老师 解答

2021-06-01 10:52

你好，你这个分录不平，借以前年度损益调整贷利润分配，要么就是借利润分配贷以前年度损益调整。