老师！收到增值税进项税留抵退税该怎么做分录呢

小飞蛾 追问

2021-05-31 15:48

老师，要先把进项税到月末结转至进项税额转出吗

小飞蛾 追问

2021-05-31 15:49

老师，进项税额转出科目不是不能抵扣的进项税才是进项税转出吗

maize老师 解答

2021-05-31 15:57

按这个下面这个截图去结转，
财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时：
  借：银行存款
         贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

小飞蛾 追问

2021-05-31 16:07

好的一谢谢老师！好绕，平时都没这样结转

maize老师 解答

2021-05-31 16:14

这个就是销项税额 进项税额，进项税额转出期末结转为0 

小飞蛾 追问

2021-05-31 20:58

老师，进项税额每月月末结转为0吧

maize老师 解答

2021-05-31 21:15

是的，这个期末数结转为零。

小飞蛾 追问

2021-05-31 21:26

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-01 05:48

好的，我先回复别的学员呐。