公司名下有一处商场，，收入靠出租商铺，商场有很多商户，其中A商户，帮忙引进B商户入驻商城，公司决定给A商户免租10000作为奖励。请问这边账务怎么处理？会计分录怎么做？

lydan 追问

2021-05-30 11:40

商场每月初已经按租赁表入账了。借：应收账-A商户租金，贷：主营业收入。月末才来结算这个10000的免租。那怎么处理？

紫藤老师 解答

2021-05-30 11:41

那么你就做相反分录，冲回去

lydan 追问

2021-05-30 12:00

商户A月初已经交租，借银行存款，贷应收账款-A商户。

紫藤老师 解答

2021-05-30 12:01

如果优惠的，免租的，可以退回去

lydan 追问

2021-05-30 12:13

而且商场设有收银台代收了A商户的货款。借：银行存款5000-代收A商户货款，贷：其他应付款-A商户。现在月底要结算。5000+10000都要给商户。怎么做账呢？

lydan 追问

2021-05-30 12:14

租金已交了。现在要给A商户钱

紫藤老师 解答

2021-05-30 12:14

意思就是如果免租的，你之前收了，退回去

lydan 追问

2021-05-30 12:14

具体
分录怎么写呢？

紫藤老师 解答

2021-05-30 12:15

那么你就做相反分录的

lydan 追问

2021-05-30 12:16

不会。能写出来吗？

紫藤老师 解答

2021-05-30 12:17

借：银行存款5000-代收A商户货款   -5000 ，贷：其他应付款-A商户。-5000

lydan 追问

2021-05-30 12:23

那10000元的免租的分录呢？借那个科目？贷银行存款10000

紫藤老师 解答

2021-05-30 12:23

免租10000，就是不需要交钱，不交钱的不做账，如果之前交的钱，可以退回来，入账