发票已经入账，对方红冲了，并重新开具发票给我们，已经跨月，该如何做账

莪--YS 追问

2021-05-29 12:41

需要做进项税转出嘛？

莪--YS 追问

2021-05-29 12:42

第一次入账时已经抵扣发票了

玲老师 解答

2021-05-29 12:42

你好
专票要进项转出处理  

莪--YS 追问

2021-05-29 12:45

那我分录应该怎么处理呢？先红冲刚入账时的分录，进项税转出怎么做？

玲老师 解答

2021-05-29 12:58

你好
账上红冲 填写表二进项转出就可以了， 

莪--YS 追问

2021-05-29 13:04

做账时分录不用做进项税转出，增值税申报时转出嘛？

玲老师 解答

2021-05-29 13:04

对，帐上做进项负数和进项转出一个道理，报表填写进项转出就可以了

莪--YS 追问

2021-05-29 13:16

那对方重新给我开具发票了，我正常入账，一正一负就刚好，申报时就不用进项税转出了吧

玲老师 解答

2021-05-29 13:17

需要进项转出，收到正确发票再认证抵扣

莪--YS 追问

2021-05-29 13:19

如果正确发票已经在本月给我了呢？

玲老师 解答

2021-05-29 13:20

账务处理一样的，因为你前面进项抵扣了