老师！我可以在今年4月份做一笔调账的分录～借:主营业务成本－17 贷:工程施工～合同成本～材料费-17万 因为去年多结转成本了

沉默 追问

2021-05-27 22:13

我意思是:我去年成本结转多了。今年汇算就少交税了。我今年汇算调整了17万的成本（调增了的）。我这17万成本又不想浪费了，可以在2021年4月份进行成本调回来不？在结转成本。

王雁鸣老师 解答

2021-05-27 22:14

同学你好，可以在2021年4月再成本调回来的，再结转成本处理的。

沉默 追问

2021-05-27 22:21

那具体账务处理:借:工程施工  17万   贷:利润分配-未分配利润  17万   我们是小企业会计准则     后面再结转时:借主营业务成本17万  贷:工程施工17万   这样税务局还是认可嘛！

王雁鸣老师 解答

2021-05-27 22:26

同学你好，这样税务还是认可的。

沉默 追问

2021-05-27 22:38

我的账务处理是对的嘛！影响财务报表不？

王雁鸣老师 解答

2021-05-27 22:44

同学你好，你的处理是对的，会影响财务报表的。

沉默 追问

2021-05-27 22:56

哦！这个是正常情况嘛！谢谢了

王雁鸣老师 解答

2021-05-27 23:13

同学你好，这个是正常情况的。