老师帮员工代扣代缴个税时，因为8号前就要申报扣款，而我们发放工资要15号，在做扣款时这借方用什么科目

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2021-05-27 20:05

在扣款时，借方是：应交税费——应交个人所得税

花仙子追问

2021-05-27 20:22

那15号在发放工资的时候贷方：应交税费—应交个人所得税.这样好别扭，那在银行做扣款的时候，不能用其他的科目吗？比如其他应收款。为什么要反映应交税费科目？这个税不是个人要交的吗？跟公司有什么关系呢？不是很懂，能解释一下吗？

江老师解答

2021-05-27 21:13

一、发放工资时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款（或库存现金）

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