老师，我们一个产品的成本发票还没有收回来，汇算清缴我先做调增，等我收回来了可以再重新入账么？重新入账的话怎么做分录啊。谢谢老师

强健的板栗 追问

2021-05-27 08:56

是的，原来是暂估的，小企业会计准则

来来老师 解答

2021-05-27 09:00

原来如果进了成本
可参考1和原来暂估的金额一样
暂估做冲销 在做入库
2和原来暂估金额不一样 成本要变化
冲销原来暂估，重新入库
差额情况--使用小企业会计准则未来适用法
借贷：主营业务成本 借贷库存商品调整
或是使用利润分配-未分配利润代替主营业务成本调整

强健的板栗 追问

2021-05-27 09:02

老师，哪我现在做汇算清缴的话，需要做什么分录么？谢谢老师

来来老师 解答

2021-05-27 09:04

汇算清缴您的问得分录是补税了 还是？

强健的板栗 追问

2021-05-27 09:06

我问的是我这个没有发票的成本需要调增，这个需要做分录么？

来来老师 解答

2021-05-27 09:09

要是实际的业务 只是没有发票的话 
可以暂估转入库
咱们会计是据实入账即可
而且您看您说汇算清缴也调整了 会计上成本实际是这样的 就不用调整
要是是虚的成本
是需要冲销暂估 冲销成本

强健的板栗 追问

2021-05-27 09:12

老师，是真实的成本，只是这个成本发票收不回来了，相当于就是无票了，汇算清缴调增了，哪我不需要再冲销成本是吧？

来来老师 解答

2021-05-27 09:22

真实的成本会计成本不用了
会计实际发生就是发生了
暂估转实际入库吧 因为这个也会涉及付款问题