老师，汇算清缴时发现，应付职工薪酬-职工工资与管理费用-工资金额不一致，检查发现是，应付职工薪酬-职工工资金额多了2750元，因为当时有一个员工工资没有付成功，被银行退回，凭证上应付职工薪酬-职工工资的金额没减，后面再发工资时，又重做了同样的分录。我公司是小企业准则，怎么处理呢？

eegm58 追问

2021-05-26 18:28

退回时：借 银行存款 2750  贷应付职工薪酬2750  发放时：借应付职工薪酬2750  贷银行存款2750

小林老师 解答

2021-05-26 18:38

您好，修改后，发放时：贷应付职工薪酬-2750 贷银行存款2750

eegm58 追问

2021-05-26 18:48

老师您的意思是在今年做一张红字凭证冲减？

eegm58 追问

2021-05-26 18:50

老师那汇算清缴填报的职工薪酬支出，实际发生额怎么填？

小林老师 解答

2021-05-26 18:55

您好，是的，调整分录是借应付职工薪酬-2750贷应付职工薪酬-2750

小林老师 解答

2021-05-26 18:55

您好，填写应付职工薪酬贷方发生额