宜优pro有限公司为增值税一般纳税人,2020年5月发生如下业务采购一批材料,收到的增值税专用发票注明价款20000元,增值税税额2600元,材料尚未收到,给供货商开出一张商业承兑汇票，面值22600元。则应借记科目,金额20000元,借记应交税费–应交增值税,三级科目为金额2600元,货记科目,金额

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2021-05-26 15:09

借在途物资20000
应交税费–应交增值-进项税2600
贷应付票据22600

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一般纳税人，收到货款发票后有增值税专用发票和增值税普通发票！为什么可以一起做贷方主营业务收入和应交税费—应交增值税—应交销项税？

答：专票和普票对开票方是一样的
一般纳税人购进货物，增值税专用发票注明的增值税先借记应交税费-应交增值税（进项税）。待认证后转入应交增值税-待抵扣增值税？

答：你如果直接认证抵扣就是进项税额。如果暂时不抵扣就是贷抵扣税额
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答：众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
宜优pro有限公司为增值税一般纳税人,2020年5月发生如下业务采购一批材料,收到的增值税专用发票注明价款20000元,增值税税额2600元,材料尚未收到,给供货商开出一张商业承兑汇票，面值22600元。则应借记科目,金额20000元,借记应交税费–应交增值税,三级科目为金额2600元,货记科目,金额

答：借在途物资20000 应交税费–应交增值-进项税2600 贷应付票据22600

最新问题

是一般纳税人，税率17%，收到某材料作为投资，含税117000，没取的增值税专用发票，分录是原材料117000，为什么不是借原材料117000/1.17 应交税费应交增值税进项税117000/1.17*0.17呢？

讨论
老师，A企业为一般纳税人商贸企业，现向B企业采购一批甲商品单价：100元、数量：100个、总计金额：10000元。货款还未支付给B企业，收到B企业开具的增值税专用发票10000，货已到100个并验收入库。A企业使用银行支付5000元，收到B企业开具的增值税专用发票10000，货已收到100并验收入库。分录：借：库存商品 8547.01 应交税费-应交增值税进项税 1452.99 贷：银行存款 5000 应付账款 5000

讨论
甲公司为增值税一般纳税人，经济业务如下：（1）根据与某钢厂（为增值税一般纳税人）的购销合同规定，为购买J材料向该钢厂预付100 000元价款的80%，计80 000元，已通过汇兑方式汇出，取得的增值税专用发票上注明的价款为80 000元，增值税税额10 400元。（2）甲公司收到该钢厂发运来的J材料，已验收入库。取得的增值税专用发票上注明的价款为20 000元，增值税税额26 000元，所欠款项以银行存款付讫。借：预付账款 80 000 应交税费---应交增值税（进项税额）10 400 贷：银行存款 90 400借：原材料 100 000 贷：预付账款 100 000借：预付账款 20000 应交税费---应交增值税（进项税额）26 000 贷：银行存款 22600 是否正确？

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宜优-pro有限公司为增值税一般纳税人， 2020年5月发生如下业务:采购一批材料，收到的增值税专用发票注明价款20000元，增值税税额2600元，材料尚未收到，给供货商开出一张商业承兑汇票，面值22600元。则应借记科目，金额20000元，借记应交税费-应交增值税，三级科目为金额2600元，贷记科目，金额元。

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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人。2×19年6月3日，甲公司与乙公司签订委托代销合同，甲公司委托乙公司销售W商品1000件，W商品已经发出，每件商品成本为70元。合同约定乙公司应按每件100元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的10%向乙公司支付手续费。除非这些商品在乙公司存放期间内由于乙公司的责任发生毁损或丢失，否则在W商品对外销售之前，乙公司没有义务向甲公司支付货款。乙公司不承担包销责任，没有售出的W商品须退回给甲公司，同时，甲公司也有权要求收回W商品或将其销售给其他的客户。至2×19年6月30日，乙公司实际对外销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为100000元，增值税税额为13000元。借：销售费用10000应交税费——应交增值税（进项税额）600贷：应收账款10600请问应交税费的600是怎么算的？

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