老师20年计提公会经费： 借：管理费用 10731.66 贷：应付职工薪酬 10731.66 缴纳 借：应付职工薪酬 10731.66 贷：银行存款 10731.66 收到返还 借：银行存款 10731.66 贷：应付职工薪酬 10731.66 汇算清缴的时候 我的公会支出，帐载金额金额是21463.32，实际支出是10731.66吗

倾听 追问

2021-05-26 12:19

恩恩 ， 是的

bamboo老师 解答

2021-05-26 12:22

那账载金额 实际发生额是10731.66

倾听 追问

2021-05-26 12:22

是不是我的返还分录是错的

bamboo老师 解答

2021-05-26 12:35

是的 还有一笔分录你少写了

倾听 追问

2021-05-26 12:37

应该怎么写

bamboo老师 解答

2021-05-26 12:38

您计提的分分录还要冲销啊 不然应付职工薪酬科目有借方余额

倾听 追问

2021-05-26 14:06

现在跨年了呢，先一笔计提原分录冲销，在做一笔调增吗    借：利润分配-未分配   贷：应交税费-企业所得税吗？

bamboo老师 解答

2021-05-26 14:08

借：利润分配-未分配利润 借方红字
贷：应付职工薪酬 贷方红字
然后汇算清缴的时候调增