19年有笔分录支付了咨询费用6万，但是发票一直没有回来，前会计在20年又做错了调整分录借：以前年度损益调整6万，贷：管理费用6万，这样的分录是不影响当年的损益对吗？主管说如果可以网上改20年的报表，就把那笔调整错的分录红冲，重新结转和出2020年的财务报表，再交新的报表给税务局，这样对吗？那我按主管的说法改完分录后我做汇算清缴时这6万就不用调了吧？红冲“借：以前年度损益调整6万，贷：管理费用6万”后，财务报表数据是怎么样的呢？

神勇的百合 追问

2021-05-26 12:46

红冲后资产负债表和利润表哪些数据会有变化呢？因为我要直接手工改财务报表，但是我也不确定财务报表哪些数据会改变

maize老师 解答

2021-05-26 12:54

管理费用变动了，你之前冲现在是增加管理费用，这个利润也变动了，资产负债表没有变动，

神勇的百合 追问

2021-05-26 13:46

资产负债表的未分配利润不会改变吗？

maize老师 解答

2021-05-26 13:54

你这个以前年度损益调整也是归集到未分配利润，损益不影响

maize老师 解答

2021-05-26 13:55

你这个以前年度损益调整也是归集到未分配利润，所以不影响  不好意思打错了 忽略上面一条

神勇的百合 追问

2021-05-26 14:07

那红冲后就是资产负债表没改变？利润表管理费用和，营业利润，净利润都增加6万？

maize老师 解答

2021-05-26 14:11

是的，没有变动，只有利润表变动了，是的，

神勇的百合 追问

2021-05-27 03:19

老师，我还是觉得资产负债表的未分配利润会有改变吧？但是你说只有利润表会变，资产负债表不会变。利润表的净利润有变化，会反映到资产负债表的未分配利润啊

maize老师 解答

2021-05-27 05:42

管理费用引起未分配利润变动，但是你以前年度损益也引起未分配利润变动了相互抵减啊，这个变动

maize老师 解答

2021-05-27 05:42

以前年度损益调整也是归集到利润分配未分配利润下面。