老师，我有一部分收入没有按权责发生制入账，今年的部分收入记在去年了，现在所得税汇算清缴，是不是要把多记的收入调减

安静 追问

2021-05-26 10:46

老师，您好，去年九月份我们给对方开了一张普通发票，合同金额是去年10月至今年10月一年的，但我记账时全部收入一次性都记在去年9月份了

安静 追问

2021-05-26 10:46

不符合权责发生制，应该如何记账了

答疑苏老师 解答

2021-05-26 10:50

你好，提前确认收入了，也可以不用调整。只是你们提前纳税了。

安静 追问

2021-05-26 10:55

老师，这不是不符合权责发生制吗，增值税是打票的当月就申报了，但是现在2020年企业所得税汇算请缴，是不是要调减，2021年报时再调增

答疑苏老师 解答

2021-05-26 10:58

你好，因为增值税是按全额申报的，所以可以这样，虽然不符合权责发生制。

安静 追问

2021-05-26 10:59

老师，关键是有一张金额比较多，本来是八年的租金，我们去年一次性把票开了，收入全记在去年了

答疑苏老师 解答

2021-05-26 11:08

你好，那同学可以通过以前年度损益调整来做，就是冲掉去年多记的收入，损益类科目用以前年度损益调整来代替。

安静 追问

2021-05-26 11:16

老师，现在如果我不调整账务，只是在报企业所得税汇算清缴时把收入调减，这样可以不

答疑苏老师 解答

2021-05-26 12:09

你好，这是不可以的。