老师:房地产公司，去年把整年的贷款利息做到财务费用里了，这几天做汇算清缴，调到开发成本间接费用了，我需要调报表，调账，调账的话就在五月份调一笔，借:开发成本-间接费用-利息支出，贷:利润分配-未分配利润，就可以吗？

我是夏日里的春天 追问

2021-05-26 10:50

我现在不太明白，我这算是跨年了吗？企业所得税汇算清缴，是2020年的呀

meizi老师 解答

2021-05-26 11:03

 你好     你这样实际就是跨年了。 现在都21年了。 你2020年计入了费用去了呀   

我是夏日里的春天 追问

2021-05-26 11:06

用不到以前年度损益调整这个科目，对吧？我直接放到五月份调就可以，如果我要放到今年一月份调的话，和今年的季报有关系吗？

meizi老师 解答

2021-05-26 11:12

 你好   小企业会计准则没有这个科目 。是IDE。直接调整就行里  直接21年5月做调整  

我是夏日里的春天 追问

2021-05-26 11:16

要是在一月份调，和今年的一季度报表有关系吗？

meizi老师 解答

2021-05-26 11:22

 你好   没有关系的。 你1月做的21年的账务   

我是夏日里的春天 追问

2021-05-26 11:24

意思是我放到一月调和五月调都是一样的，对吧？

meizi老师 解答

2021-05-26 11:32

 你好是的。 一样的。 反正都是在21年去调整走分录  走以前年度损益调整去   

我是夏日里的春天 追问

2021-05-26 11:40

借:开发成本-间接费用-利息支出，贷:利润分配-未分配利润，还是贷以前年度损益调整？哪个是正确的？

meizi老师 解答

2021-05-26 11:44

 你好   你是小企业会计准则直接做   借:开发成本-间接费用-利息支出，贷:利润分配-未分配利润，

我是夏日里的春天 追问

2021-05-26 11:49

谢谢老师！

meizi老师 解答

2021-05-26 11:50

没事的 希望能帮到你  满意请给予评价