老师好 小规模公司这个怎么做账务处理？

月半弯 追问

2021-05-25 17:18

这张呢？
金额是怎么确定
两张发票的金额怎么确定呢
借库存商品52036.71+209723.67+18875.13
对吗

邹老师 解答

2021-05-25 17:20

你好，小规模公司进口的时候，库存商品金额=增值税含税金额+关税金额 

月半弯 追问

2021-05-26 09:52

那我上面的金额对吗?

邹老师 解答

2021-05-26 09:53

你好，是的，是这样计算的

月半弯 追问

2021-05-26 09:57

那银行只看到支付了52036.71  和18875.13  这两笔的金额
209723.67  这笔做什么分录？

邹老师 解答

2021-05-26 09:59

你好，还有 不含税货款部分没有支付吗？

月半弯 追问

2021-05-26 10:02

这个是吗
没看到别的凭证了

邹老师 解答

2021-05-26 10:05

你好，这个无法判断是不是进口支付的货款 

月半弯 追问

2021-05-26 10:13

那209723.67  这笔做什么分录？

邹老师 解答

2021-05-26 10:15

你好，209723.67 这笔款项有支付吗？

月半弯 追问

2021-05-26 10:18

没看到银行凭证呢

邹老师 解答

2021-05-26 10:19

你好，那就需要挂账
借：库存商品或原材料  ，  贷：应付账款

月半弯 追问

2021-05-26 10:23

应付账款 明细挂什么?

邹老师 解答

2021-05-26 10:24

你好，就是挂供应商的名称  

月半弯 追问

2021-05-26 10:51

那这笔另外做分录是吗
借 应付账款-收款方户名  贷：银行存款
是吗
金额10058.74

邹老师 解答

2021-05-26 10:52

你好，银行付款是这样做分录