老师，年报里的现金流量表，是指银行存款，库存现金，其他货币资金发生了业务才填写的吗？我从财务软件里打出来来的现金流量表里什么数字也没有，我是不是申报这里的现金流量表也不用写？

luckyld 追问

2021-05-25 17:22

老师，公司花的钱走的是其他应付款-法定代表人，其他应付款的数字这进现金流量表么？

三木老师 解答

2021-05-25 17:51

您好，你这个是还股东款吗？如果是还股东款，借 其他应付款   贷：银行存款    那就记录到筹资活动现金流出

luckyld 追问

2021-05-25 22:22

不是还股东款，就是公司银行账户由于种种原因那时暂时用不了，然后只能个人的账户给报销和买东西。

三木老师 解答

2021-05-25 22:50

哦哦，那属于正常经营活动的现金流量

luckyld 追问

2021-05-26 09:52

那这个其他应付款对应的数字我应该填写到现金流量表里是吗？

三木老师 解答

2021-05-26 10:18

现金流量表只能在涉及到现金流量科目的时候才需要填主表，你这个对应的科目是银行存款的时候，对应的数据填现金流量表。

luckyld 追问

2021-05-26 13:37

去年的业务就两个月，没什么业务量，对应科目里没有银行存款，库存现金和其他货币资金。

三木老师 解答

2021-05-26 13:41

那就不存在现金流量表的编制，你发生的业务都不涉及钱？

luckyld 追问

2021-05-26 13:52

去年公司从11月正式运营就两个月，之前一直没有业务零申报，这两个月当时银行账户很久不用被冻结，不能使用，银行账户里除了银行结了一点点利息扣了点费用其他业务都没有。今年1月份银行账户才解冻。所以都走的其他应付款-法定代表人

三木老师 解答

2021-05-26 14:31

原来是这样啊，那就相当于股东借钱给公司使用吧，那现在不录现金流量表，等银行存款还款冲其他应付款时再记录到现金流量报

luckyld 追问

2021-05-26 14:48

银行里自动结算的利息和扣费写到哪里？