一般纳税人辅导期，当期认证的进项票可以抵扣当期的销项吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-05-25 17:04

你好，不可以的，辅导期是当月认证次月抵扣的（需要注意与一般企业的不同）

月半弯追问

2021-05-25 17:18

那当期的销项岂不是要全额缴纳了吗？

邹刚得老师解答

2021-05-25 17:19

你好，如果之前月份没有认证进项发票，是的

月半弯追问

2021-05-25 17:26

那因为当月不能抵扣而缴纳了全额增值税，这部分增值税是算预缴的吗？后期交增值税的时候可以抵减吗

邹刚得老师解答

2021-05-25 17:27

你好，不是预交，而是正常缴纳。
不可以用后期的进项税额抵扣已经缴纳的增值税

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