老师 如果2020年末应交税金账面上的税金：-71982.67 而电子税务局增值税期末留抵税额：-49850.58 现在是2021年，请问怎么调账？分录怎么做？

maize老师 解答

2021-05-26 07:14

要是每个月都是按这个做分录，你去看下你账上转出未交增值税借方期末数和你留底税额是不是可以对上，每期对应去查  ，没有结转就按月比对去结转，不一定说错了要是有大量进项税额有的没有认证 做账做应交税费待认证进项税额，财务报表没有重分类，也会到应交税费下面，这样申报表不会出来没有认证税额，这样也会不一致，

maize老师 解答

2021-05-26 07:15

明细比对去查这个，还有有别的税种要是交没有计提，是补计提别的税，不一定就是增值税有问题

maize老师 解答

2021-05-26 07:15

应交税费下面包括别的税，不止增值税