汇缴报表里季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ，第1季度的资产总额季度平均值，是按（19年12月末的资产总额+3月的资产总额）/2还是（1月的资产总额+3月的资产总额）/2呢？

神勇的百合 追问

2021-05-25 10:50

但是1月有资产总额的期末数的啊。为什么要用12月的期末数呢？

郭老师 解答

2021-05-25 10:51

你好，第一季度的季度出是去年12月末的余额。

神勇的百合 追问

2021-05-25 10:51

还有，小微企业汇缴是不是不用填附表了？只填申报表？

郭老师 解答

2021-05-25 10:52

第二季度的季度初是三月末的余额。

神勇的百合 追问

2021-05-25 11:01

那我这样填数是错的？

神勇的百合 追问

2021-05-25 11:02

你的意思是除一头一末外，其他的季末和季初是一样的数据？

郭老师 解答

2021-05-25 11:06

错误的，一月份的，它就不对。

神勇的百合 追问

2021-05-25 11:12

1 季度的的季初数填19年12月期末数对吗？是的安下面的表是这样统计数对吗？

郭老师 解答

2021-05-25 11:13

对，第二季度的，应该是看三月份的，不是吗？

郭老师 解答

2021-05-25 11:13

第二季度的季度出是三月末，
第三季度的季度出是六月末，
第四季度的季度出是九月末。

神勇的百合 追问

2021-05-25 11:56

没看明白什么意思？我的图应该要怎么调呢？

郭老师 解答

2021-05-25 11:59

你好，第一季度资产平均等于（去年12月末资产合计，加上三月末资产合计）/2
第二季度平均等于三月末资产，合计加上六月末资产合计）/2

这个哪一个没看懂？

郭老师 解答

2021-05-25 12:00

图片上的先不回复，先问完了一个，之后再回复。

神勇的百合 追问

2021-05-25 12:18

你回复的没看明白：第二季度的季度出是三月末，
第三季度的季度出是六月末，
第四季度的季度出是九月末。是确定（1季度的是12月末加上3月末的资产总额）/2吗？

郭老师 解答

2021-05-25 12:20

你好
是的
确定
确定
很确定

神勇的百合 追问

2021-05-25 12:24

好的。那我这个表要怎么调整呢？

郭老师 解答

2021-05-25 12:29

营业外支出上面的这都是些什么业务？

神勇的百合 追问

2021-05-25 12:34

个税的分录是借应他应收款，贷营业外支出。免税优惠是之前是小规模纳税人时免增值税。话费收入是借管理费用-通讯费，贷：营业外收入

郭老师 解答

2021-05-25 12:35

个税的不对吧
营业外支出在借方

神勇的百合 追问

2021-05-25 12:47

是我自己不小心写反方向而已。那营业外支出只能调增0.44对吗？

郭老师 解答

2021-05-25 12:52

本来应该是个人负担的，结果你们单位负担的也不允许抵扣的，都应该调整。

神勇的百合 追问

2021-05-25 15:17

小规模增值税免税优惠803.77元，在纳税调整明细表里填在哪一栏里？填在11栏的其他吗？

郭老师 解答

2021-05-25 15:19

你好，这个不需要调整的，就是要交所得税。