1.某家电商场为增值税- -般纳税人，2019年10月购销业务如下: (1)购入彩电一批，取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价、税分别为640000元、102400 元取得的法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证。 (2)销售上月购入的空调40台(进价3500元台).每台零售价4404元，并实行买一赠一方式，赠送的小家电零售价为116元始。 (3)采取以旧换新方式销售手机300部，旧手机收购价为100元/部新手机零售价为2260元/部. (4)采用分期收款方式销售本月购进的冰柜10台每台零售价9040元，合同规定当月收款50%，余款再分5个月收回。 要求:计算该商场当月应缴纳的增值税税额，增值税税率为13%。

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:32

业务2销项税的计算是40*（4404+116）/1.16*16%=24937.93

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:33

业务3销项税的计算是300*2260/1.16*16%=93517.24

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:34

业务2销项税的计算是40*（4404+116）/1.13*13%=20800

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:34

业务3销项税的计算是300*2260/1.13*13%=78000

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:35

第2 和第3个计算式税率错了，我改了在后边，注意下

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:35

业务4销项税的计算是10*9040/1.13*13%*50%=5200

暖暖老师 解答

2021-05-25 08:36

:计算该商场当月应缴纳的增值税税额（20800+78000+5200）-102400=1600