老师，请教下做企业汇算清缴中的职工社保款2020年账载金额34419.50，2021年1月份补计提2020年的社保款3600计入以前年度损益调整，申报企业汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表社保款应该填写34419.50还是34419.50+3600呢？这3600的还是填写纳税调整项目明细表？

Aime 追问

2021-05-24 16:34

是填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表是吧，账载金额写34419.50，税收金额写34419.50+3600？

maize老师 解答

2021-05-24 16:39

是的，是的，是的，是的

Aime 追问

2021-05-24 17:07

老师，账载金额填写34419.50，实际发生额34419.50？税收金额写34419.50+3600？另外去年有收到一笔社保基金退回的2715，分录借：银行存款 贷：管理费用-社保款，这填写期间费用的社保金额账载金额就变成了34419.50-2715这是对的是吧

maize老师 解答

2021-05-24 17:12

实际发生额取得是应付职工薪酬借方本年累计数，借：银行存款 借：管理费用-社保款， 负数需要改这个，是的需要减掉，

Aime 追问

2021-05-25 11:17

老师，那职工薪酬表中的实际发生额按着借方本年累计数，那会金额比账载金额大，多了一笔2019.12月发放的工资啊

maize老师 解答

2021-05-25 11:22

不影响 ，这个看是税收金额，和账载金额啊，实际发生额不影响，你交税，