老师好，小微企业营业外支出汇算清缴是填到与取得收入无关的支出那里做纳税调增么

Ailsa 追问

2021-05-23 17:19

一个是社保滞纳金，一个是多缴了一分的增值税，就是开的发票和系统申报的时候没有调整，银行多扣了一分钱，做了营业外支出

邹老师 解答

2021-05-23 17:23

你好，社保滞纳金，需要在滞纳金、罚款栏次填写调增。
银行多扣了一分钱的增值税，计入营业外支出科目核算，这个不需要调增处理 

Ailsa 追问

2021-05-23 17:27

老师，是在20栏、（八）税收滞纳金、加收利息那里调增对么

邹老师 解答

2021-05-23 17:29

你好，是的，是这样的 

Ailsa 追问

2021-05-23 17:31

好的，谢谢老师，那个报送残保金职工工资工资总额就是计提的管理费用工资吧，包括社保公积金么

邹老师 解答

2021-05-23 17:34

你好，残保金职工工资总额，是单位计提的工资薪金总额，不限于计入管理费用的工资。因为可能还有计入制造费用，销售费用，生产成本的工资。
残保金缴费基数，不包括社保、公积金的