老师你好。我们出口货物，船期31日。报关单上的出口日期要延迟几天才会显示出来，有可能是31日，也可能是下月1日。但是我们出口发票一般都是31日月底要打出来。这样有50概率会出现出口发票与报关单上的出口日期不符，也就是跨月。为了避免跨月，什么做法才是最优的呢？我们现在都不敢排月底的船期了。恳请帮忙指点谢谢

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2021-05-22 11:05

你好，我们也是这样，目前只能说先按照这月开具，如果不是这月，只能下月冲减了，再开具。这个情况避不开

2021-05-22 11:05:24

这个没有报关的，只能视同内销缴纳增值税

2018-09-29 13:59:59

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-01-24 00:13:28

你好按报关出口关月1日的汇率计算

2019-07-02 10:44:07

外贸企业出口货物发生退运的，应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货，需在出口退税申报系统进行退运证明录入，生成电子数据，持纸质退运已补税（未退税）证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的，已申报退税的，需先补税，未申报退税的，不需补税。申请开具《出口货物退运已补税（未退税）证明》时应填报《退运已补税（未退税）证明申请表》，提供正式申报电子数据及下列资料： ①出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）； ②出口发票（外贸企业不需提供）； ③税收通用缴款书原件及复印件（退运发生时未申报退税的不需提供）； ④主管税务机关要求报送的其他资料。在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明: 进入外贸企业出口退税申报系统－进入向导－单证申报向导， (1)第二步－单证申报数据录入-退运已补税（未退税）证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”； (2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税（未退税）证明申请表； (3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。（2）外贸企业退运时的账务处理：冲减退运收入：借：应收外汇账款（红字）贷：主营业务收入－出口收入（红字）借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）借：主营业务成本（征退税率之差）贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（征退税率之差）对已办理申报退税的出口货物，根据其主管税务机关规定的应补交税款，作如下会计分录：借：应交税费－应交增值税（出口退税）主营业务成本（消费税退税）贷：银行存款

2022-03-04 17:06:45

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麻烦图片这个老师说下谢谢问

同学你好，我给你解答答
老师，取得甲和乙供应商开出的专票，2023年入帐时入问

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出借库存商品贷利润分配未分配利润汇算清缴调增答
企业的办公费能放入研发费用中的加计扣除的那项问

你好办公费不可以加计扣除的答
你好，发工资时预扣了个税，发完员工发现扣个税了，又问

同学您好，您看我的理解对不对，您在发工资的时候，在工资表上先把这100元个税，在实发工资中扣除了，之后发现不用缴纳这100元了。如果是这样，您在发工资的时候借：应付职工薪酬贷：银行存款贷：应交税费-个税 100 然后发现不需要缴纳个税借：应交税费-个税 100 贷：其他应付款-某员工 100 然后把这100元给员工借：其他应付款-员工100 贷：银行存款100 答
你好老师，小规模纳税人，2021年从代理记账那里接手问

你好直接填写不需要沟通答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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