民间借贷账务如何处理？利息高于银行，汇算清缴时是否需要调增？

努力的Lacey 追问

2021-05-22 10:45

可以做现金收入10万吗？

邹老师 解答

2021-05-22 10:45

你好，这个是借款，不是收入啊 

努力的Lacey 追问

2021-05-22 10:56

不是，意思是不做银行存款，做库存现金

邹老师 解答

2021-05-22 10:57

你好，民间借贷的分录是
借：银行存款等科目，贷：其他应付款。
借款的时候贷方不是库存现金

努力的Lacey 追问

2021-05-22 11:00

那利息怎么做？

邹老师 解答

2021-05-22 11:01

你好，借款利息
计提的时候，借：财务费用等科目，贷：其他应付款
支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款

努力的Lacey 追问

2021-05-22 11:11

原始凭证是附合同吗？

邹老师 解答

2021-05-22 11:11

你好，利息的原始凭证，是相关利息的发票，而不是合同 

努力的Lacey 追问

2021-05-22 11:16

个人借款没有发票呀？然后利息需要代扣代缴个税吗？

邹老师 解答

2021-05-22 11:20

你好，个人借款的本金是没有发票的，利息才有发票
利息需要代扣代缴个税

努力的Lacey 追问

2021-05-22 11:20

利息也没有发票要怎么处理？

邹老师 解答

2021-05-22 11:23

你好，做无票的利息支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理 

努力的Lacey 追问

2021-05-22 11:26

是不是可以让个人去税务大厅代开利息发票？

邹老师 解答

2021-05-22 11:28

你好，是的，是可以的 

努力的Lacey 追问

2021-05-22 12:15

非常感谢，对我很有帮助。

邹老师 解答

2021-05-22 12:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢