送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-11-26 11:58

老师其他应收款增加不是应该记借方吗?怎么跑贷方去了

大玉 追问

2016-11-26 12:17

能在具体解释一下吗?

吴月柳 解答

2016-11-26 11:39

你好,公司承担的费用是计入管理费用的,第一笔是计提工资的分录,后面三笔是计提社保公积金及个税的,直接把该付给工人的工资里扣出个人部分,实际工作中都是用其他应收款来做个人部分的。这个分录相对新手的话不是太好理解。

吴月柳 解答

2016-11-26 12:08

缴纳时在借方,发放工资时扣回在贷方。

吴月柳 解答

2016-11-26 12:21

因为个人部分属于代扣代缴,那么公司帮付时就在借方表示挂账,发放工资时扣回在贷方表示减少。

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你好,公司承担的费用是计入管理费用的,第一笔是计提工资的分录,后面三笔是计提社保公积金及个税的,直接把该付给工人的工资里扣出个人部分,实际工作中都是用其他应收款来做个人部分的。这个分录相对新手的话不是太好理解。
2016-11-26 11:39:46
你好! 由对方承担的费用,不记入履约成本
2020-08-05 11:00:35
对外销售产权,这个属于你们的收入处理
2017-12-05 11:20:59
你交了保险,会有一张明细表,上面有公司承担的部分,员工交的部分,公司承担的全都计入管理费用就行了。
2021-11-03 12:26:10
是的,只能计提公司负担的部分。
2019-01-08 16:18:45
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