老师，我公司有个工程施工分包合同，范围包括材料供应，安装，调试，之前都开的材料票，建筑资质月底才能下来，那么，我公司可以开建安发票吗，如果开的话，之前的票可以处理成，按照全部价款开建安发票的税费，减掉之前开的，

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-11-26 12:35

因为之前没有资质，所以开了材料票，比如，总价款10万，按照建安发票就是10*.011=1.1，实际开了5*17%=0.85，那么，再开建安发票1.47*.11=0.16，增值税就对了，然后说总价款，5 1.47=6.47，还差3.53，就可以用费用发票顶了，总的说来，我这思路对吗

宋生老师解答

2016-11-26 11:23

您好！不太明白您的意思。你是说之前你开出去的都是材料发票吗？
正常这样的您是按全部款项开建安发票，

宋生老师解答

2016-11-26 13:56

您好！差不多可以。只是您的费用稍微高了点。建安发票本身比例低了点。

精选问题

老师，我想问下，现金流的选项，收到投资款，是选001.002 问

吸收投资收到的现金答
您申报的增值税减征、、即征即退、加计抵减的合问

去你的增值税申报表里面减免税额，去找这个。答
2022年10月20日，甲公司善意取得某供应商虚开的一问

你好，是在今年重新取得的发票可以抵扣的。加计抵减按照规定还在政策范围内也可以抵减。答
咨询下：项目名称为预付卡销售*预付卡销售，上面征收问

你好，可以入账，但是只能当预付款。答
外贸出口企业出口成交方式采用CIF，汇率采用每月的问

报关：装货前 24 小时提交报关单、发票等资料，经海关查验、征税（应税货物）后放行，获取出口退税报关单。退税：先做出口退（免）税备案，再在货物报关出口次月至次年 4 月 30 日前申报退税，提交相关表格，税务审核通过后退税到备案账户。答

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