请问老师，发票已经开给客户。当时单独做了折扣表，没有在发票上显示，请问这笔费用能做坏账准备吗？这种情况已经有三年时间了，每个月一张发票，折扣表金额是9000.累计至今已经有30来万了，客户不同意将折扣开在发票上

爱朱朱 追问

2021-05-21 08:27

我还没做坏账准备呢。那我现在要怎么做这笔折扣？附件又是什么呢

maize老师 解答

2021-05-21 08:40

1.计提坏账时：借：资产减值损失        贷：坏账准备
 2.实际发生坏账时 借：坏账准备        贷：应收账款
  做这个，对应做坏账损失清单，领导签字，盖章贴后面

爱朱朱 追问

2021-05-21 10:35

我这个情况可以做坏账准备？

maize老师 解答

2021-05-21 10:41

你这个不开红字发票只能做坏账

爱朱朱 追问

2021-05-21 11:03

老师刚刚不是说做坏账要调增的吗？

maize老师 解答

2021-05-21 11:07

那是汇算清缴需要纳税调增，现在又不需要。正规是需要开红字发票，冲收入，

爱朱朱 追问

2021-05-21 11:15

汇算要调增，那就没必要做坏账了哦

maize老师 解答

2021-05-21 11:20

你不做坏账，那这个应收就会一直挂账上，注销时候也需要做，不开红字话

爱朱朱 追问

2021-05-21 12:28

坏账提取比例是怎么定的呢

maize老师 解答

2021-05-21 12:38

按实际发生就可以，实际发生去确认，