老师，我一直搞不懂发工资时个人部分的社保费为什么要计入其他应付款，我们社保是当月扣当月，工资是当月计提下月发放那发，那发放工资计入其他应付款个人社保部分金额是当月的金额还是上月金额？

力量 追问

2016-11-26 09:22

我们社保是计提的当月地税就已经扣除了

邹老师 解答

2016-11-26 09:04

你好，是上个月的
从工资中扣除了个人部分

邹老师 解答

2016-11-26 09:10

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
1、计提公司部分
借：管理费用-社保 716
  贷：应付职工薪酬-社保 716

2、计提工资
借：管理费用-工资 3500
  贷：应付职工薪酬-工资 3500

3、次月缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保 716
   其他应付款-社保个人部分 279
   贷：银行存款    995

4、发放工资
借：应付职工薪酬-工资   3500
  贷：其他应付款-社保个人部分  279
       银行存款           3221

邹老师 解答

2016-11-26 09:23

是先扣除然后你们再计提？