老师，您好，我们酒店是加盟的，我们每个月支付的系统使用费这个要做什么分录，又不能直接贷银行存款。因为没有从银行账上走。如果记入应付账款，那后期的话不是应付账款过大吗

华凤 追问

2021-05-20 14:40

不是。是集团收的我们的一些房费，然后他们从里面直接就扣除了

华凤 追问

2021-05-20 14:40

扣除了他们该扣的，剩下的就退给我们

meizi老师 解答

2021-05-20 14:48

 你好     那就得开票给你们。做成本去处理   

华凤 追问

2021-05-20 14:50

有票。我的意思是没从账上走，也不可能贷银行存款，贷应付账款吗，那不是要一直累积下去？

华凤 追问

2021-05-20 14:51

分录该怎么写呢借管理费用，贷预付账款吗

meizi老师 解答

2021-05-20 14:56

 你好     这个加盟的收入   你们之前 是集团代收了 在 扣除房费在支付给你们吗？ 你可以大概描述下 中间的过程 这样好判断   

华凤 追问

2021-05-20 14:59

是这样的老师，集团代收了我们一部分房费，然后他扣除他的各种加盟费管理费。剩下的才打到我们卡上的

meizi老师 解答

2021-05-20 15:07

 你好      那你就做  借应收账款       贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  借银行存款 主营业务成本  贷 应收账款  

华凤 追问

2021-05-20 15:10

老师，第一部是借银行存款，贷应收账款，第二部是借应收账款，贷主营业务收入吗，太多了我有点懵老师

meizi老师 解答

2021-05-20 15:20

 你好    你房费是不是先挂应收账款做收入处理  。 集团只是帮你代收而已 。 你在做 ：借 银行存款 主营业务成本 贷应收账款。  去冲你应收账款  即可    

华凤 追问

2021-05-20 15:20

老师，银行存款和应收账款不都是资产累吗，借贷岂不是不平呢

meizi老师 解答

2021-05-20 15:25

 你好    怎么会不平 。    ； 比如你收入房费是100万。    这个扣的管理费用是10万 实际到账收入 是  90万 ；   借应收账款100万         贷主营业务收入  应交税费-应交增值税  （这个价税分离的计算 就自己计算下  ）  ； 借银行存款  90 主营业务成本10  贷 应收账款  100    

华凤 追问

2021-05-20 15:47

老师我们是小规模，确认收入的时候也是不需要借应交税费吧

华凤 追问

2021-05-20 15:47

我们好像从来确认收入的时候没管过税

meizi老师 解答

2021-05-20 15:52

 你好  也得做增值税   处理。 只是季末不超过45万你在把增值税转营业外收入去    

华凤 追问

2021-05-20 15:54

哦，老师，那我这个咋确定是多少增值税呢，是用我的收入乘以税率吗，还有一些是没有要票的客人

meizi老师 解答

2021-05-20 15:57

 你好你自己计算 。现在是不含税收入 *1%  ；不要票做无票收入正常一样的做分录计算税费  

华凤 追问

2021-05-20 15:58

老师，那我得查下我上个月开出去了多少票是吗

meizi老师 解答

2021-05-20 16:03

 你好是的。 开出去的  不含税金额 +无票这部分的不含税金额   *1%计算增值税   

华凤 追问

2021-05-20 16:18

老师，那集团预收我们的那笔钱应该怎么做分录

meizi老师 解答

2021-05-20 16:19

 你好   预收的 你挂 其他应收款 如果之前挂的是客户的 应收账款的话