请问老师，2020年计提利息95万元，至今未支付也未收到发票，2020年汇算清缴，这笔如何处理？

雪 追问

2021-05-20 13:23

担保中心

maize老师 解答

2021-05-20 13:34

那这个你找对方补开发票，开不出来，这个对应这个填写利息支出下面，税收金额为0 ，纳税调增

雪 追问

2021-05-20 13:35

不是对方不开，是我方付不起，做纳税调增，填在调整表那栏？

maize老师 解答

2021-05-20 13:43

利息支出下面，税收金额为0 ，纳税调增 回复你了，

雪 追问

2021-05-20 13:48

要做账务不？？

雪 追问

2021-05-20 13:50

老师，2020年前6个月是筹建期，利息计提时进了管理费用/开办费/利息支出，填在那栏？

maize老师 解答

2021-05-20 13:54

填写扣除下面其他，30栏，你这个对应后续还需要支付不？

雪 追问

2021-05-20 13:54

以后还要支付的

雪 追问

2021-05-20 13:56

筹建期计提的利息入了开办费，生产了计入财务费用，一共95万，以后都需支付的

maize老师 解答

2021-05-20 14:01

这个后续这个再实际支出再纳税调减，填写扣除下面其他，30栏 筹建期，经营期，财务费用 这个填写到，利息支出下面，税收金额为0 ，纳税调增 

maize老师 解答

2021-05-20 14:02

这个后续这个再实际支出再纳税调减，填写扣除下面其他，30栏  95万，这个填写账载金额，税收金额为0 ，是这样填写，不是利息支出，忽略这个上面回复，这个回复为准，

maize老师 解答

2021-05-20 14:02

填写扣除下面其他，30栏  95万，这个填写账载金额，税收金额为0 ，是这样填写 

雪 追问

2021-05-20 14:05

好的。那账务要做处理不？

maize老师 解答

2021-05-20 14:08

不用，这个不需要做，

雪 追问

2021-05-20 14:10

老师，多计提折旧，用以前年度调整科目，填那栏？

雪 追问

2021-05-20 14:18

现汇算清缴调整，筹建期的填其他栏，生产期的填利息支出栏？晕了

maize老师 解答

2021-05-20 14:19

不是，你找金融机构借款，这个是填写其他下面，不是利息支出，非金融机构是填写利息支出   这个填写折旧表那个税收金额少填写

雪 追问

2021-05-20 14:23

不是金融机构借的

maize老师 解答

2021-05-20 14:30

不是说是担保中心吗，属于非银行业金融机构 算金融机构 

雪 追问

2021-05-20 14:37

明白了，老师，还有去年的费用在2021年入账，用以前年度科目，直接结转到利润分配了，这些费用填在那栏？

maize老师 解答

2021-05-20 14:48

你这个筹建期几时结转了20年？

雪 追问

2021-05-20 15:00

2021年7正式生产，这些费都是生产后的

maize老师 解答

2021-05-20 15:06

这个还没有结束 这个对应这个直接做管理费用开办费，不做未分配利润，不做以前年度损益调整