老师，请问原材料不用了要退回厂家，但是实物比账上多，是做两笔分录吧，一笔按照账上数量退，那多出来的数量怎么做账呢！

飘 追问

2021-05-20 12:16

那多退的金额数量要冲减货款怎么做分录

玲老师 解答

2021-05-20 12:29

你好
为什么会多退了呢 

飘 追问

2021-05-20 12:35

以后都不用这种材料了，要退给厂家

飘 追问

2021-05-20 12:36

不是盘盈了吗？以后也不用了要退给厂家

玲老师 解答

2021-05-20 12:37

实际退多少就做多少帐。怎么会出来多的。

退货的分录我给你写了
多出来商品的分录也给你写了。

飘 追问

2021-05-20 12:53

现在是账上有25吨，实际有33吨，要退回厂家33吨这个怎么做分录

飘 追问

2021-05-20 12:55

以后都不需要这种材料了，肯定要把盘盈的材料也退给厂家啊，是不是应该做营业外收入呢

玲老师 解答

2021-05-20 12:56

多出来的做这个分录。
借原材料贷待处理财产损益。
借管理费用。贷待处理财产损益。
借应收账款
贷其他业务收入。
应交税费应交增值税。
相当于你把盘盈的材料销售给供应商。

飘 追问

2021-05-20 12:59

可以不当做销售给供应商，直接跟供应商冲减货款吗？

玲老师 解答

2021-05-20 13:00

可以的我给你写的分录就当销售给供应商了。

玲老师 解答

2021-05-20 13:00

也可以抵扣往来的，应付账款。

飘 追问

2021-05-20 13:08

那还需要做盘盈的分录吗？

玲老师 解答

2021-05-20 13:32

对  这个材料就是盘盈的 所以做 
借原材料
贷待处理财产损益。
借待处理财产损益
 贷 管理费用