我们2020年固定资产会计帐上是按平时折旧入帐，汇算清缴时按一次性加速折旧，请问2021年在申报预缴所得税时这个固定资产要怎么样申报数据？还是把帐也调成一次性扣除数据？

漫游 追问

2021-05-20 09:52

调12月的帐？

王超老师 解答

2021-05-20 09:57

你好，就是你当时入账的时候，调那个月的

漫游 追问

2021-05-20 09:59

那会儿没调，然后等今年汇算清缴时发现要缴税了才一次性扣除，扣除下刚好就不用缴税了

王超老师 解答

2021-05-20 10:02

你好，那么你就要调当时的账的

漫游 追问

2021-05-20 10:09

可是汇算清缴时帐载金额是入帐金额，税收金额是一次性扣除的金额，这样的情况调啥时候的帐合适？

王超老师 解答

2021-05-20 10:13

你好，你混在一起了。这个你每个月都计提折旧，然后在汇算清缴的时候填写一次性扣除的表，你以后每年都要调整。
现在你问的是想填写一次性扣除的表，账就需要在你当时入账的时候调整的

漫游 追问

2021-05-20 10:18

我现在要问的是，我平常帐是按平时的折旧入帐的，当时没有考虑到缴所得税问题，现在汇算清缴时发现要缴税，就调了下固定资产折旧，一次性扣除就刚好不用缴所得税。现在问的是这样一操作的话，那以后我的帐继续这样做？还是要调？调的话调哪个时候？如果不调帐那么我接下来报预缴所得税时固定资产折旧表是不是要一直调？

王超老师 解答

2021-05-20 10:21

你现在想要一次性扣除，正常的操作是你每年都要调整。因为你的账是每个月都计提折旧的。

你想以后都不调整，那么最好的办法就是到你入固定资产的时候，直接一次性费用化，以后就不需要调整的

漫游 追问

2021-05-20 10:22

我已经做了汇算清缴了，那是不是得更正？

王超老师 解答

2021-05-20 10:48

你好，这个你汇算清缴是按照一次性扣除，还是正常的折旧计算的？

漫游 追问

2021-05-20 11:08

一次性扣除

王超老师 解答

2021-05-20 11:11

你好，那么你这个只需要改账就可以的，按照我之前说的方法进行修改

漫游 追问

2021-05-20 15:00

可是汇算清缴时填表上写的帐载金额是平常的累计折旧数，这个不用改吗？

王超老师 解答

2021-05-20 15:04

你好，那么你这个就写错了，你这个一次性计算折扣，和普通的折旧是不一样的

漫游 追问

2021-05-20 15:32

那是要变更了？

王超老师 解答

2021-05-20 15:32

你好，是的，要进行变更的

漫游 追问

2021-05-20 15:45

非常感谢

王超老师 解答

2021-05-20 15:47

不客气


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