上月出货了没开发票不确认收入，待开发票再确认收入可以嗎，分录怎麼做

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 21:41

发票后面附出货单还是发出商品后面附出貨单，发票后面附什麼凭證

邹老师 解答

2021-05-19 21:43

你好，可以这样处理
上月出货了，借：发出商品，贷：库存商品
附件是发货单，出库单
待开发票再确认收入
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ， 贷：发出商品
（附件是发票，银行回单等）

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 21:48

我之前是这样做，一老注册会計师说不行，开发票时直接把出貨单附发票后面借应收賬款，贷库存商品，再确定收入

邹老师 解答

2021-05-19 21:49

你好，借应收賬款，贷库存商品
是没有这样的分录的 

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 21:53

打错了，是在开发票当月借应收賬款，贷主营业務收入，应交税费销项税，借主营业務成本，货库存商品，出貨單附发票后面

邹老师 解答

2021-05-19 21:54

你好，之前已经做了发出商品处理，那结转成本的时候贷方是发出商品科目，而不是库存商品科目才是的

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 21:56

他說不要做发出商品这笔分錄，

邹老师 解答

2021-05-19 21:56

你好，上月出货了却不做发出商品，这样会导致账实不符的 

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 21:58

我也不明白，明明是做的对又叫我改

邹老师 解答

2021-05-19 21:58

你好，我坚持我上面的回复
上月出货了，借：发出商品，贷：库存商品
待开发票再确认收入
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本  ， 贷：发出商品

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 21:59

还有好多付出费用挂其他应收款也不懂

邹老师 解答

2021-05-19 22:00

你好，可能是个人先借款了，然后用费用报销抵消之前的借款金额 

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 22:01

不是，是支付给别人的装修费，不是员工报銷

邹老师 解答

2021-05-19 22:03

你好，是支付给别人的装修费，也不会通过其他应收款科目核算啊 

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 22:05

说收到发票才冲销，我之前是挂其他应付款

邹老师 解答

2021-05-19 22:05

你好，之前是看做个人向单位借款？ 

怕黑的柜子 追问

2021-05-19 22:07

是我公司装修走公帐给装修公司

邹老师 解答

2021-05-20 07:50

你好，公司装修走公帐给装修公司，那应当通过预付账款核算才是，不需要通过其他应收款的