所得税汇算清缴，当时的暂估成本40000，2021年来票时来了56000，汇算清缴的时候这两个金额在报表上怎么处理？在调整明细表填在那里啊？

默默的玉米 追问

2021-05-19 15:18

为什么不是把这个56000全部确认到2020？

冉老师 解答

2021-05-19 15:19

因为你发票不是20年的，本身有歧义

默默的玉米 追问

2021-05-19 15:25

但是这样拆分，更有问题了，只是当时暂估少了16000

冉老师 解答

2021-05-19 15:38

那当时不能预测未来啊，实际发票差额，补做在当期

默默的玉米 追问

2021-05-19 16:06

那我账上就不用调什么了，对吗？

冉老师 解答

2021-05-19 16:07

是的，你之前的账不调整了，然后按照发票补提差额

默默的玉米 追问

2021-05-19 16:18

账上来票了还是要做以前年度损益调整吧，只是汇算清缴不用调增什么对吗？

冉老师 解答

2021-05-19 16:19

账上来票了，最简单的做法，冲销之前那一笔，然后按照发票重新做一笔

默默的玉米 追问

2021-05-19 16:44

我问的是年度汇算清缴这个怎么处理，需要在调整表上做什么吗

冉老师 解答

2021-05-19 16:45

年度汇算清缴这个不做处理，不用调整表上什么