送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2021-05-19 15:00

你好,借应收 贷主营业务收入电费,应交增值税,借主营业务成本,贷应付账款,这个是不是一般纳税人,销项税额减掉进项税额去交税,水费是可以差额,扣除这个支付电力公司电费之后/1.03*0.03去交税

aiqinhai 追问

2021-05-20 07:13

老师,我们公司是小规模纳税人,一个季度收的物业费水电费合计数没超过45万,是不是就不用交增值税了?

maize老师 解答

2021-05-20 07:19

要是不开专票话,是的,不用交 ,合计销售额不超过45万不需要交增值税

aiqinhai 追问

2021-05-20 07:41

谢谢老师,麻烦再问一下,就是一个房地产公司,是一般纳税人,增值税是简易征收5%,这个公司收小区业主的电费,电力公司开的发票也是房产公司名,这个电费怎么交增值税和企业所得税呢?

maize老师 解答

2021-05-20 07:47

是一样的交 ,这个电费按13% ,企业所得税和别的企业是一样的交,查账看利润

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