请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？

请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？

答： 负债的计税基础＝账面价值－“未来”期间可抵扣金额。 以第6题为例 注意这个“未来”，应付职工薪酬，在形成时已作为成本费用了，所以在未来，这200万不能再抵扣一次（不管是那允许扣除的150万、还是不允许扣除的50万）。就是说未来可抵扣的金额为0。所以，计税基础＝200-0＝200，不产生暂时性差异。 负债的计税基础和账面价值之间的差异就是未来期间可抵扣金额。这句话有两个理解，一是现在不可抵扣，二是未来可抵扣。例子中，150万是现在已税前抵扣，50万是现在不可抵扣但未来也不可抵扣，因此计税基础=账面价值。

请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？

答： 您好，题目能给我看下吗

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师第六小题的选项吧B和第10小题选项D关于薪酬，B选项为什么计税基础会和会计一样啊？不是税法允许扣除150吗？形成资产还是负债啊？

答： 负债账面=200，计税基础=未来可以税前扣除的金额0=200，所以账面=计税，因为本期让扣除150，就是说50不让扣除，属于超标，未来也不让扣除，未来可以扣除0. 满意的话麻烦给个好评，不满意我接着给你解答，直到你满意为止！人间自有真情在，努力就会有收获！