老师，这个票 有增值税 城市建设费 其他两个教育费没有。就按票记账吗

wlw 追问

2021-05-19 08:31

这个为啥没有，是税务优惠了吗

maize老师 解答

2021-05-19 08:34

一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

wlw 追问

2021-05-19 08:36

哦哦，没和增值税一样调到季度45万吗

wlw 追问

2021-05-19 08:40

老师，缴纳印花税，直接缴纳 没有计提的情况下。直接 借-应交税  贷-银行存款  是吗？ 

maize老师 解答

2021-05-19 08:44

没有，这个实务中是需要去计提下，借税金及附加，贷应交税费，你不计提，直接做借税金及附加，贷银行

wlw 追问

2021-05-19 08:45

就是一定要通过税金及附加 这个科目

maize老师 解答

2021-05-19 08:49

是的，是的，是的，是的

wlw 追问

2021-05-19 08:50

这样的做法有问题吗？老师，是不是多余的做了一笔

maize老师 解答

2021-05-19 08:58

实务中是这样做，实务中是按你写做，这个考试是不做应交税费了，

wlw 追问

2021-05-19 09:13

嗯嗯，谢谢老师，再请问老师，像这样的单据。做分录 是 借-管理费用的总合计数，还是分别写，比如：借-管理费用_金税盘  借-管理费用_维护费 …… 

maize老师 解答

2021-05-19 09:20

这个做账直接一笔做管理费用办公费