老师，有个情况想咨询一下，就是研发费用里面有薪酬，成本里面有薪酬，那期间费用里面填写的薪金，和实际职工薪酬那张表里面不一样了，这个应该没关系吧，根据实际的填写。

….. 追问

2021-05-18 22:30

谢谢老师，老师职工薪酬那张表里面第一行工资资金支出，指的是那个金额，是科目余额表里面应付职工薪酬的本年累计贷方吗？下面福利费支出，我就填写余额表里销售费用、管理费用里面的福利费本年累计借方。对吗？

冉老师 解答

2021-05-18 22:35

工资资金支出，指的是那个金额，是科目余额表里面应付职工薪酬的本年累计贷方
下面福利费支出，我就填写余额表里销售费用、管理费用里面的福利费本年累计借方。对的

….. 追问

2021-05-18 22:40

冉老师，那这个应付职工薪酬包含了，社保公积金还有需要合并进工资的福利费，那工资薪金这张表合计数不是不对了？

冉老师 解答

2021-05-18 22:45

应付职工薪酬不包括职工福利，社保公积金仅仅包含员工自己承担的

….. 追问

2021-05-18 22:54

包括的，计提时，不就是借：管理费用-工资，社保，公积金，销售费用-工资，社保，公积金，贷：应付职工薪酬吗？然后次月：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-社保，公积金，银存。借：应付职工薪酬-社保，公积金。其他应付款-社保，公积金，贷：银存。

冉老师 解答

2021-05-18 23:06

是的，计提的工资包括个人承担的社保公积金

….. 追问

2021-05-19 07:23

老师，那全部挂在应付职工薪酬-工资了，那填写那个薪金支出，怎么弄啊？不是要让他们分开吗？我怎么计算比较方便，把公司交的社保公积金分开吗？

冉老师 解答

2021-05-19 07:42

把公司缴纳得公积金，社保分开填写在下面

….. 追问

2021-05-19 10:26

我把入的全部的社保公积金，包括工资，例如销售费用里面加起来不就可以了吗？就是总额。

冉老师 解答

2021-05-19 10:42

如果按照总额也没有问题，只是不严谨

….. 追问

2021-05-19 10:58

是不严谨，因为老师这个福利费有些是合并进工资的，有些是没有合并进工资的，那这个不是不对了吗？还有老师我的意思就是，社保、公积金，工资，入费用不就是等于应付职工薪酬的总额嘛？

冉老师 解答

2021-05-19 11:11

社保、公积金，工资，入费用等于应付职工薪酬的总额，是的，没问题，一级科目都是应付职工薪酬，但是二级有区别，应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-社保（公司承担），应付职工薪酬-公积金（公司承担）

….. 追问

2021-05-19 12:16

老师，我想请教之前其他人计提是直接工资入应付职工薪酬，次月管理费用-工资-社保-公积金，这种我也要重新核算，再加上后几个月的应付职工薪酬包含公司缴纳的社保公积金，之前的应付职工薪酬薪酬➕后几个月的职工薪酬工资，把后几个月的包含社保公积金（公司部分）提出来，这个是工资薪金支出，社保这块应该是后几个月剔除的社保公积金+前面的管理费用里面的社保公积金，就是总的工资薪金。对吧老师

冉老师 解答

2021-05-19 12:58

你好，是的，是的，没有问题

….. 追问

2021-05-19 13:55

谢谢老师，老师我想请教一下有一笔多打的款项，当时是应付职工薪酬是贷方负数，做了调整借：其他应收，贷：应付职工薪酬，这个账面的金额我是不是也要加进去，但实际金额填写的是不是减掉，因为这笔款要还回来的。

冉老师 解答

2021-05-19 14:27

因为不是工资，也没有计提损益中，所以
账载金额不含这一笔，实际金额不含这一笔

….. 追问

2021-05-19 14:35

当时也是入了应付职工薪酬，因为当时多打款了，所以，应付职工薪酬贷方成负数，所以做了一笔借：其他应收，贷：应付职工薪酬的，所以这笔就算账上有，也要去除因为不是工资薪金，会还款回来。对吧老师

冉老师 解答

2021-05-19 14:38

是的，是的，你说的很对的