送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-05-18 18:58

你好
借:应交税费—未交增值税 ,
    应交税费—附加税
  贷:银行存款

杨娟 追问

2021-05-18 19:00

附加税需要计提吗?

邹老师 解答

2021-05-18 19:00

你好,在缴纳之前需要做计提的分录 

杨娟 追问

2021-05-18 19:01

未交增值税就是销项税额和进项税额的差额

邹老师 解答

2021-05-18 19:02

你好,是的,是这样的

杨娟 追问

2021-05-18 19:02

缴纳增值税就做老师您说的那笔分录就可以吧

邹老师 解答

2021-05-18 19:02

你好,增值税也需要根据销项税额,进项税额做相应的结转分录

杨娟 追问

2021-05-18 19:07

结转分录怎么做呢

邹老师 解答

2021-05-18 19:07

你好

借:应交税费—应交增值税(销项税额),
贷:应交税费—应交增值税(进项税额),
应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),
贷:应交税费—未交增值税

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相关问题讨论
需要看你们那边税局各地不一样这个,(采购%2B销售)*万分之三 ,不过这个我看部分学员反馈有的地区是采购不交,只交销售,有的是有核定比例
2020-06-24 12:30:22
你好 借:应交税费—未交增值税 ,     应交税费—附加税   贷:银行存款
2021-05-18 18:58:58
一般纳税人13%的税率。
2022-12-02 14:39:01
17%的增值税啊
2018-03-19 08:09:18
一般纳税人商贸公司,可以开增值税普通发票
2019-06-20 10:45:54
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