老师，有个工会经费支出，这个科目在管理费用里是不是要设置一个这样的科目，发生支出时，就记在这个科目里？

月半弯 追问

2021-05-18 09:04

那天我在群里问老师们，老师说发生工会经费支出，就记负债类科目，贷，银行存款。没有走费用呢。

meizi老师 解答

2021-05-18 09:06

 你好      借：成本或费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

月半弯 追问

2021-05-18 09:13

老师，我上周提问的和你刚说的又不一样

meizi老师 解答

2021-05-18 09:17

 你们  你们发生的时候 计提和支付的分录就是按我上面说的来做账的   

月半弯 追问

2021-05-18 09:19

我每季度上缴前有计提，上缴时也是按你前面两步分录做的，我现在是用工会账户里的钱用来支付员工的活动费之类的，只做最后一步，那其他应付款不是会成负数？

月半弯 追问

2021-05-18 09:20

我是这样的，比如我要缴3千，我就计提也是3千，就冲完了，没有剩的

月半弯 追问

2021-05-18 09:22

我是这样做的老师

meizi老师 解答

2021-05-18 09:22

你好 你收到了返还了 做 ：借银行存款贷应付职工薪酬   这样 就是会贷方有余额的 ；   你到时支付 借应付职工薪酬  贷银行存款等  

月半弯 追问

2021-05-18 09:25

嗯，我就是收到记贷方，支付时记借方，这样对不对，有没有漏掉了一步？

月半弯 追问

2021-05-18 09:27

比如发生支出时，有发票不用走费用吗？

meizi老师 解答

2021-05-18 09:32

你好     完整的分录就是 ：先做计提   借：成本或费用 贷：应付职工薪酬-工会经费   做支付“”借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款  
、 
3.因为返还的这部分钱是给公司工会的，不是给公司的。应该做在其他应付款下，具体账务处理如下：
借：银行存款，
贷：其他应付款—工会。
后期工会支出的时候：
借：其他应付款—工会，
贷：银行存款。

月半弯 追问

2021-05-18 09:43

嗯，我是这样做的老师
只不过我是做在了应付职工薪酬里

meizi老师 解答

2021-05-18 09:51

你好走其他应付款来体现吧 。 不走应付职工薪酬科目了  

月半弯 追问

2021-05-18 09:54

这样更严谨点是吧

meizi老师 解答

2021-05-18 10:00

 嗯 是的； 这样好合理一些的  

月半弯 追问

2021-05-18 10:16

好的，我们三月份开过一场会，然后会议结束后，有聚餐，那个聚餐当时我记在了业务招待费里，我现在可以调账调到会议费吧？
还有住宿费，我也可以入到会议费来吧？

meizi老师 解答

2021-05-18 10:24

 你好  可以的。 你自己做调整。   

月半弯 追问

2021-05-18 10:35

就会入会议费就行嘛？不要分什么自己员工入福利费

meizi老师 解答

2021-05-18 10:39

 你好     如果是 会议发生的相关的费用一起计入会议费去； 如果是内部公司员工聚餐费和住宿费就得单独计入管理费用-福利费去。 就得看你实际怎么发生的