老师，比如5月有销项50万，进项10万，还有30万下个月来回来，那5月交的增值税必须是40万吗？是都可以拖着，交点滞纳金等那40万进来，在抵扣交，可以吗？

真 追问

2021-05-17 12:00

本月销项只能用本月认证的进项抵扣吧，比如下个月1号认证，本月可以抵扣吗？

辜老师 解答

2021-05-17 12:12

下月认证也必须是上月及之前开出来的发票

真 追问

2021-05-17 14:36

本月可抵扣进项必须是本月底认证的吧？下月1号认证，本月也不能抵扣吧？

辜老师 解答

2021-05-17 14:58

下月1号认证认证上月开出的发票，可以抵扣的

真 追问

2021-05-17 15:27

比如，3月开出销项10万，4月号回来6万进项，当天认证，3月份也可以抵扣？就是说3月的应交增值税是10-6=4？

辜老师 解答

2021-05-17 15:29

6万进项是哪个月开具的发票

真 追问

2021-05-17 18:53

如果是3月开具和4月开具，各有啥区别？

辜老师 解答

2021-05-17 20:32

3月开具的，可以认证抵扣3月销项税
4月的发票不可以抵扣3月销项税

真 追问

2021-05-17 20:47

问题是3月开具没认证，4月认证的，也可以抵扣3月的销项？

辜老师 解答

2021-05-18 08:37

可以的申报增值税之前都可以认证抵扣进项税的