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王老师1

职称： 会计从业资格

2021-05-17 11:47

您好，480*25%+8=128
所得税费用是128

余甘子 追问

2021-05-17 11:58

题目没有说明递延所得税负债，那递延所得税负债就是0-（10-18）对吗？

王老师1 解答

2021-05-17 11:58

您好，题目里没提递延所得税负债，那递延所得税负债就是没有的，只有递延所得税资产

余甘子 追问

2021-05-17 12:00

那计算企业所得税时就要用0-递延所得税资产是吗？

王老师1 解答

2021-05-17 12:02

您好，您看递延所得税资产是减少的，分录是
借：所得税费用 8
贷：递延所得税资产 8
所以假如题目求所得税费用，那就是加8

余甘子 追问

2021-05-17 12:05

好的明白，谢谢你

王老师1 解答

2021-05-17 12:08

不客气，祝学习愉快

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相关问题讨论
你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。
2020-02-19 20:09:09
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好！ 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。例1：甲公司从事家政服务，2019年度从业人数为120人，资产总额为4000万元，企业所得税应纳税所得额为90万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元，享受了18万元的减免税优惠。例2：乙公司从事软件设计服务，2019年度从业人数为200人，资产总额为5000万元，企业所得税应纳税所得额为280万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23万元，享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
对的哦，就是实际税率为5%呢！
2019-09-29 16:08:28
您好，是这样的，没有错误
2022-01-21 11:44:12
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