老师请问，资产减值损失，我们公司做法是月底确认减值后，第二个月初要把这个凭证删掉，然后月底再重新做一个减值凭证。那么假设11月份有减值，12月份初把这个凭证删掉了，有个项目12月份结账，毛利是正的，那是不是这个项目再12月份年底就没有资产减值损失了？

秞罗垂影 追问

2025-11-19 09:57

那报表里面也没有把。

郭老师 解答

2025-11-19 09:59

利润表本月没有数据

秞罗垂影 追问

2025-11-19 10:01

本年累计也没有吧，我们是1月底做账，2月初就把这个凭证冲掉了，如此累计

郭老师 解答

2025-11-19 10:02

本年累计有啊，你十一月份去提了，十二月份红冲了，然后又多了一个集体不是吗

秞罗垂影 追问

2025-11-19 10:05

可是这个项目本月结账了啊，不是没有减值了吗

郭老师 解答

2025-11-19 10:11

11月份计提100
11月份利润表本月有-100，本年累计也有-100，正确吧
12月份冲计提100
然后计提100
本月0（因为-100+100）
本年累计-100（因为-100-100+100）

秞罗垂影 追问

2025-11-19 10:19

可是，12月份项目结账了，也是盈利的，为什么12月份还要计提这个100那？

郭老师 解答

2025-11-19 10:20

第二个月初要把这个凭证删掉，然后月底再重新做一个减值凭证

你自己说的重新在做一个不是

秞罗垂影 追问

2025-11-19 10:22

重新再做一个的意思是，按照最新的减值数值在做一个，并不是把原凭证原封不动的抄上啊，这样没有道理啊

郭老师 解答

2025-11-19 10:25

那你说
11月份计提多少。
12月份计提多少？

郭老师 解答

2025-11-19 10:25

你不管你计提多少，你肯定本年累计得有数据

郭老师 解答

2025-11-19 10:25

只要计提了本年累计一定有数据

秞罗垂影 追问

2025-11-19 10:49

为了简便看，就从10月份开始
10月份：发生额100，利润表累计100
11月份：发生额-100（冲销）+120（新计提），利润表累计100+20=120
12月份：发生额-120（冲销），因本月结账且盈利，所以本月不计提，那么利润表累计120-120=0
不应该是这样吗

郭老师 解答

2025-11-19 10:54

你好，正确的，我算了2个月的，你算了3个月的。

郭老师 解答

2025-11-19 10:54

你的10月份等于我的11月份，
我的12月份等于你的11月份

秞罗垂影 追问

2025-11-19 10:57

那就是按照我们这样操作下来，12月底利润表累计就是0对吧

郭老师 解答

2025-11-19 11:01

你好是的，是这么做的。